Глава 1. Введение
Общая схема процесса регистрации выглядит примерно так:
Кто такие фрилансеры и владельцы Gewerbe в Германии?
В Германии любая деятельность должна быть четко определена и классифицирована, даже если речь идет о самостоятельной работе. В этой системе существуют две основные категории: фрилансеры (Freiberufler) и владельцы Gewerbe. Каждая из этих категорий имеет свои уникальные особенности и требования, регулируемые немецким законодательством.
Фрилансер (Freiberufler)
Фрилансер в Германии — это специалист, оказывающий профессиональные услуги, не связанные с торговлей или коммерцией. Основное требование — деятельность должна быть интеллектуальной и требовать специальных знаний. К таким профессиям относятся врачи, юристы, консультанты, программисты и другие специалисты. Однако не любая самостоятельная работа подпадает под категорию фрилансера. Деятельность должна быть достаточно интеллектуальной, чтобы немецкое законодательство признало ее таковой. Например, простая починка компьютеров сюда не относится.
Фрилансеры освобождены от регистрации в торговом реестре (Handelsregister) и от обязательного членства в Торгово-промышленной палате (IHK), что значительно упрощает бюрократические процедуры. Однако стоит учитывать, что не всякая деятельность может быть признана фрилансом. Если вы хотите узнать, можете ли вы получить статус Freiberufler, ознакомьтесь с требованиями на сайте IHK: https://www.ihk.de/emden/recht/gewerberecht/abgrenzung-gewerbe-und-freier-beruf-2353148
Gewerbe (владельцы собственного бизнеса)
Если ваша деятельность не подпадает под категорию “интеллектуальной” по государственным стандартам, то вы становитесь владельцем Gewerbe. Представьте себе классический сценарий: вы открываете магазин, начинаете торговать товарами или предоставлять услуги, такие как ремонт техники, и тем самым становитесь предпринимателем. Это звучит впечатляюще, но требует дополнительных усилий: вам нужно зарегистрироваться в торговом реестре, платить торговый налог и быть готовым к взаимодействию с немецкой бюрократией.
У владельцев Gewerbe есть свои преимущества. Во-первых, у вас есть возможность расширить свою деятельность, нанимать сотрудников и даже привлекать инвестиции. Однако, выбрав этот путь, вы становитесь предпринимателем, а не “свободным художником”, как в случае с фрилансером. Если ваша цель — масштабировать бизнес и добиться серьезного роста, то путь владельца Gewerbe для вас.
Так кем же быть? Если вы стремитесь к свободе и гибкости (с определенными налоговыми обязательствами), статус фрилансера может быть идеальным выбором. Однако, если у вас есть амбиции построить и развивать свой бизнес, то мир Gewerbe может открыть перед вами новые возможности.
Основные различия между фрилансером и владельцем Gewerbe
Одно из ключевых различий — это, конечно, налогообложение. Владелец Gewerbe обязан платить торговый налог (Gewerbesteuer), что добавляет свою долю бюрократических обязанностей и финансовых обязательств. В то время как фрилансеры освобождены от уплаты этого налога. Такое ощущение, что законодатель как бы сказал: “Хорошо, вот вам хотя бы одно послабление, но не стоит расслабляться!
На этом бюрократические особенности не заканчиваются. Фрилансеры получают еще одно преимущество — более упрощенную систему отчетности и бухгалтерии. Им не нужно проводить долгие ночи за калькулятором и таблицами. Отчеты и налоговые декларации фрилансеров в Германии говорят: “Мы облегчим вам задачу, но всё же придется поработать.” В отличие от них, владельцы Gewerbe обязаны вести подробный учет, заполнять множество документов и подавать ежегодную декларацию о торговом налоге. Это своего рода “хардкорный” режим ведения бизнеса.
Важно помнить, что процесс регистрации Gewerbe может значительно отличаться в зависимости от специфики вашей деятельности. Поэтому, если вы решите погрузиться в этот мир, стоит внимательно ознакомиться с информацией и рекомендациями по данному вопросу.:
https://www.lexoffice.de/wissenswelt/selbstaendig-machen/gewerbe-anmelden/
https://www.ihk.de/karlsruhe/fachthemen/recht/gewerberecht/gewerbeanmeldung-4632354
Таким образом, если вы стремитесь к контролю и готовы к сложностям с отчетностью, мир Gewerbe может стать вашим выбором. А если вы предпочитаете более простой путь, но с некоторыми “острыми” моментами, фриланс, вероятно, больше вам подойдет.
Регистрация в Elster
!! Одним из фундаментальных требований для начала всего процесса является доступ к личному кабинету финансовой службы — Finanzamt. Через этот кабинет можно подать заявку на фриланс, официально общаться с Finanzamt, подавать налоговые декларации, а также делегировать доступ Steuerberater’у. Подробная инструкция приведена ниже..!!
- Заходим на https://www.elster.de/eportal/registrierung-auswahl?locale=en_US
- Нажимаем Next
- Нажимаем Next
- Выбираем раздел Certificate file и нажимаем Select
- Выбираем For me ( and my parther) нажимаем Next
- Выбираем With tax identification number
- Вводим свои данные разделе Data Entry и ставим галочку внизу ( I confirm) нажимаем Next
- Заполнить Pre-filling the income tax return :
Если вы хотите использовать один и тот же аккаунт совместно с вашим супругом или детьми, вы можете добавить здесь их налоговые идентификационные номера. Elster сохраняет данные, которые вы указываете в вашей налоговой декларации, и автоматически заполняет, например, основные формы в следующем году. Если ваши данные к тому моменту изменятся, вы, конечно, сможете их отредактировать. В любом случае, это сэкономит вам время и позволит видеть, какие данные вы подавали в предыдущие годы. Сейчас вы ввели все необходимые данные и можете нажать на кнопку “Проверить”, чтобы ещё раз их просмотреть перед отправкой.
- Подтверждение регистрации
Если вы корректно ввели все данные (отмеченные серым цветом), нажмите кнопку “Submit”. После этого вы получите электронное письмо для подтверждения введённых данных. Нажмите на ссылку активации, указанную в письме. Если письмо не пришло, подождите немного и проверьте также папку “Спам”. Ссылка действительна в течение семи дней. Затем вам придёт ещё одно письмо с инструкциями для активации учётной записи и важным идентификационным номером (ID активации), который необходимо сохранить.
- Регистрация в Elster Online
Как только вы получите письмо с вашим вторым персональным кодом активации, следуйте дальнейшим шагам регистрации. Письмо должно прийти в течение 14 дней. Если оно не поступит, свяжитесь со службой поддержки ELSTER.
В дальнейшем для доступ к личному кабинету потребуется сертификат который вы сохранили во время регистрации + логин и пароль
Важным предварительным условием перед началом процесса регистрации является наличие отдельного счета/IBAN, который вы будете использовать для получения доходов, уплаты налогов и всех возможных расходов, связанных с самозанятостью. Раздел 6. Банки
Быстрая Регистрация Freiberufler
!! не реклама getsorted!!
- Регистрируемся на https://en.getsorted.de
- На главной странице нажимаем Start registration
- Заполняем стандартную анкету Personal Details. Обязательно укажите вашу профессию.
- Заполняем Business Info. Здесь важно указать вашу профессию, чтобы система правильно определила, являетесь ли вы Freiberufler или Gewerbe.
- Раздел Tax Setup. В пункте Profit determination method вы, скорее всего, выберете Single entry bookkeeping. Если ваша выручка превышает 800 тыс. евро в год, тогда выбирается второй вариант.
- Раздел Tax Estimation. Здесь необходимо указать вашу ситуацию с фрилансом, а также ожидаемые доходы на текущий и следующий год. Я намеренно не привожу деталей, так как у всех разные жизненные ситуации.Раздел Bank Account. Как я уже писал выше важно чтобы у вас был отдельный счет. Поэтому ставим YES указываем IBAN
- Раздел Review and Submit. В этом разделе нужно указать офис Finanzamt региона где вы проживаете и нажать Submit to the Finanzamt.
Подробная регистрация
Подробная регистрация предполагает, что вы входите в личный кабинет Elster и там заполняете онлайн-формуляр «Fragebogen zur steuerlichen Erfassung».
Могу порекомендовать два подробных видео по заполнению формуляра:
- На русском от Tupa Germania:
https://www.youtube.com/watch?v=S9eyTPUcp1s
- На немецком от Steuerfit:
https://www.youtube.com/watch?v=Uqe_tQvaILg&t=1s
Видео по регистрации Gewerbe (на немецком)
Для Баварии
Gewerbe anmelden – Gewerbeschein beantragen: Schritt-für-Schritt Anleitung für Anfänger
Для Берлина
Gewerbe anmelden – Gewerbeanmeldung ausfüllen: Schritt für Schritt Anleitung 2023
В зависимости от вашего места жительства и скорости обработки документов, через 2–9 недель на почту вам придет подтверждение регистрации в качестве фрилансера по указанному виду деятельности, а также налоговый номер.