Справочник фрилансера в германии v0.4 от Ильи Федотова – Глава 3. Бухгалтерия и счета

Бухгалтерия и счета

Фрилансеры в Германии могут использовать упрощенную систему учета — Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR), что переводится как “расчет доходов и расходов”. Эта система предназначена для малых предпринимателей, чей годовой оборот не превышает 800 000 евро, и она проще по сравнению с двойной бухгалтерией.

Основные моменты EÜR

1. Доходы: Все деньги, которые поступают на ваш счет или наличными, должны быть зафиксированы в учете.
2. Расходы: Все профессиональные расходы, включая аренду офиса, транспорт, маркетинг, технику и прочие расходы, также фиксируются в учете.
3. Вычет НДС: Если вы зарегистрированы как плательщик НДС (Umsatzsteuer), вы можете вычитать НДС с покупок, связанных с вашей профессиональной деятельностью.
4. Окончательная прибыль: Окончательная прибыль рассчитывается как разница между доходами и расходами. Именно эта сумма облагается подоходным налогом.

EÜR можно подать в электронном виде через портал ELSTER, который используется для всех налоговых операций в Германии. А также можно через Getsorted или другое бухгалтерское ПО.

Как устроена EÜR?

В EÜR доходы и расходы распределяются по принципу фактического поступления или расходования средств. Это называется Zu- und Abflussprinzip:

• Доход учитывается в тот момент, когда деньги поступают на счет (например, при платеже по карте или при банковском переводе).
• Расход фиксируется в момент, когда деньги фактически списаны со счета.

Отличительной особенностью EÜR является отсутствие необходимости использования таких сложных бухгалтерских механизмов, как амортизационные начисления или резервы, которые необходимы в системе двойной бухгалтерии.

Кто обязан подавать EÜR?

EÜR обязаны подавать следующие категории предпринимателей:

1. Малые предприниматели (Kleinunternehmer), чей годовой доход не превышает 25 000 евро.
2. Фрилансеры, которые работают в научной, художественной, образовательной или консультационной сфере.
3. Индивидуальные предприниматели, если их годовой оборот не превышает 600 000 евро и 800 000 (после 01.01.2027) и п, а прибыль — 60 000 евро.

Как создать и подать EÜR?

Для того чтобы создать и подать EÜR, необходимо зарегистрироваться на портале ELSTER — это официальный онлайн-инструмент для подачи налоговых деклараций в Германии. После регистрации на платформе ELSTER вы можете заполнить форму EÜR онлайн. Для этого необходимо войти в личный кабинет, выбрать раздел “Formulare & Leistungen” и найти форму “Einnahmenüberschusrechnung (Anlage EÜR)”

Этапы оформления EÜR

Заполнение формы

После регистрации на платформе ELSTER вы получите доступ к форме EÜR. В этой форме необходимо указать:

• Доходы: Все доходы, которые вы получили в рамках вашей деятельности.
• Расходы: Все расходы, связанные с вашей деятельностью (аренда офиса, оборудование, программное обеспечение и т.д.).

Варианты заполнения:

• Ручное заполнение: Непосредственно на сайте ELSTER.
• Автоматизация: Использование бухгалтерского программного обеспечения для упрощения процесса и минимизации ошибок. Программы автоматически заполняют и экспортируют данные в ELSTER.

Предоставление документов

Хотя сами документы (например, счета, чеки, договоры) не нужно прикладывать к декларации, важно следовать следующим правилам:

• Хранение документов:
  Все подтверждающие документы должны храниться минимум 10 лет на случай проверки налоговыми органами. Это касается как бумажных, так и цифровых документов.
• Примеры документов для хранения:
  • Счета от клиентов.
  • Расходные накладные.
  • Чеки, подтверждающие покупки.
  • Банковские выписки.

Совет: Используйте облачные решения для хранения документов, чтобы избежать их потери и обеспечить быстрый доступ в случае необходимости.

Какие расходы можно учесть в EÜR?

В EÜR можно учесть следующие расходы:

• Расходы на оборудование (например, компьютеры, мебель).
• Транспортные расходы (проезд к клиентам, доставка товаров).
• Расходы на обучение и повышение квалификации.
• Расходы на аренду офиса или домашнего офиса (если он используется для работы).
• Амортизацию товаров, которые служат более одного года (например, автомобиль, компьютер).
• Затраты на рекламу и маркетинг.

Программное обеспечение для учета

Ведение бухгалтерии вручную может быть сложным и требовательным по времени процессом. К счастью, на рынке существует множество программных решений, которые помогают автоматизировать бухгалтерию, выставление счетов, учет НДС и подготовку отчетов для налоговой службы.

Популярные программы для бухгалтерии

1. LexOffice— одна из наиболее популярных программ для малого бизнеса и фрилансеров в Германии. Она предлагает простое ведение учета, автоматизированное выставление счетов, расчет НДС и отправку отчетов через ELSTER.
2. SevDesk — облачное решение для фрилансеров, которое позволяет вести учет доходов и расходов, управлять клиентскими счетами и отправлять налоговые декларации онлайн.
3. FastBill — сервис, который автоматизирует управление счетами, налогами и платежами, упрощая работу фрилансеров и малых компаний.
4. Getsorted – это популярная бухгалтерская программа для фрилансеров и владельцев малого бизнеса в Германии. Она разработана для того, чтобы облегчить управление финансовыми и налоговыми обязательствами, особенно для тех, кто не имеет глубоких знаний в области бухгалтерии.

Каждое из этих решений имеет свои преимущества, поэтому важно выбрать то, которое лучше всего соответствует вашим нуждам и типу деятельности. В данный момент я использую Lexoffice поскольку Getsorted не покрывает моих потребностей.

Выставление счетов

В Германии фрилансеры обязаны следовать строгим правилам при выставлении счетов (Rechnung) и начиная С 1 января 2025 года в Германии начинается поэтапное введение обязательного использования электронных счетов. Важным моментом является то, что с этой даты компании обязаны быть готовыми к приему электронных счетов, тогда как обязательство их выставления вводится постепенно и зависит от размера компании и других факторов. Независимо от того, предоставляете ли вы услуги внутри страны, в пределах ЕС или за его пределами, каждый счет должен соответствовать определённым правовым требованиям. Несоблюдение этих требований может привести к отказу в признании ваших расходов и доходов налоговыми органами. В этой статье мы рассмотрим, какие обязательные элементы должны присутствовать на каждом счёте, чтобы он соответствовал законодательству.

Контактные данные (Kontaktdaten)

На каждом счете должны быть указаны ваши полные контактные данные, а также данные клиента. Это включает в себя:

• Ваше имя или название компании.
• Адрес.
• Номер телефона и адрес электронной почты.
• Контактные данные клиента, включая имя и адрес.

Номер счета (Rechnungsnummer) и дата выставления счета (Rechnungsdatum)

Каждый счет должен содержать уникальный номер счета (Rechnungsnummer), который помогает идентифицировать и отслеживать документ. Также необходимо указать дату выставления счета (Rechnungsdatum). Номер счета должен быть последовательным и не содержать повторений.

3. Налоговый номер (Steuernummer) или VAT-номер (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)

Вы обязаны указывать на счёте свой налоговый номер (Steuernummer), который присваивается вам налоговыми органами. Если вы обязаны взимать НДС (Umsatzsteuer), вам также нужно указать свой идентификационный номер налогоплательщика НДС (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer). В случаях, когда вы работаете с клиентами из других стран ЕС, обязательно указывайте VAT-номер клиента.

4. Описание услуги (Leistungsbeschreibung)

Каждый счёт должен содержать чёткое и полное описание услуг (Leistungsbeschreibung), которые вы предоставили. Необходимо указать:

• Тип услуги (например, консалтинговые услуги, разработка программного обеспечения).
• Даты или период, в течение которого предоставлялась услуга.
• Количество часов работы или объём выполненных работ.

Это помогает избежать недоразумений с клиентами и подтверждает, за что выставляется плата.

5. Цены и суммы (Preis und Betrag)

На счёте должны быть указаны следующие суммы:

• Стоимость услуги без НДС.
• Сумма НДС (Umsatzsteuer), если она применяется.
• Итоговая сумма с НДС.

Если вы работаете по системе Kleinunternehmerregelung (упрощённая система для малых предпринимателей), указывайте, что НДС не взимается согласно § 19 UStG (Налоговый кодекс Германии). Например: «Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.»

6. Платежные условия (Zahlungsbedingungen)

На счёте должны быть указаны условия оплаты (Zahlungsbedingungen), такие как срок оплаты и доступные способы оплаты. Например:

• Платёж в течение 14 или 30 дней с момента получения счета.
• Банковские реквизиты для перевода (IBAN и BIC).

Также можно указать, что при просрочке оплаты могут быть начислены пени.

7.Что такое электронный счет (E-Rechnung)?

Электронный счет – это счет, созданный, отправленный и полученный в структурированном электронном формате, который позволяет его автоматическую обработку. Это не просто PDF или сканированный документ, а данные, которые могут быть сразу интегрированы в бухгалтерскую систему. Основные стандарты, применяемые в Германии, – ZUGFeRD и XRechnung.

Этапное введение обязательного выставления электронных счетов

Этап 1: 1 января 2025 – 31 декабря 2026

• Обязательный прием электронных счетов: все компании в рамках B2B должны быть готовы принимать электронные счета в установленных форматах (например, XRechnung или Factur-X).
• Выставление счетов: остается необязательным, компании могут продолжать использовать бумажные счета, PDF и другие форматы. Однако отправка PDF допускается только с согласия получателя.
• Подготовка: на данном этапе рекомендуется начать адаптацию систем для отправки электронных счетов.

Этап 2: 1 января 2027 – 31 декабря 2027

• Для компаний с годовым оборотом более 800 000 евро за предыдущий год:
  Обязательным становится выставление электронных счетов для всех B2B-операций.
• Компании с оборотом за предыдущий год до 800 000 евро:
  могут продолжать отправлять бумажные счета-фактуры или – с согласия получателя счета – другой формат электронных счетов-фактур, например PDF..
• EDI (электронный обмен данными): остается допустимой альтернативой.

Ключевые исключения

Некоторые категории операций освобождены от требования выставления электронных счетов:

• Налоговые освобождения (например, медицинские услуги).
• Счета на небольшую сумму до 250 евро по-прежнему могут быть отправлены как «другие счета», например, в бумажном виде. Это также относится к проездным билетам. Счета-фактуры за услуги, не облагаемые налогом в соответствии с § 4 № 8-29 (Закон о налоге на добавленную стоимость), также не облагаются налогом.

Малые предприятия ( Kleinunternehmer )(статья 19 Закона о налоге на добавленную стоимость)

В соответствии с новыми положениями Закона о налоге на прибыль 2024 года, вступающими в силу с 1 января 2025 года, продажи малых предприятий освобождаются от НДС (без права на вычет входного налога). Поэтому они не обязаны выставлять электронные счета-фактуры в новом формате. Счета-фактуры по-прежнему могут выставляться на бумаге или в другом электронном формате (например, PDF).

ВАЖНО: Обязанность получать электронные счета-фактуры сохраняется для малых предприятий.

8. VAT-положение (Reverse-Charge для международных сделок в ЕС)

Если вы выставляете счёт клиенту из другой страны ЕС и применяется система обратного начисления НДС (Reverse-Charge), это должно быть чётко указано в счёте.

Что это значит?
В данном случае ответственность за уплату НДС перекладывается на клиента. Вы не начисляете НДС на услугу, но должны включить в счёт соответствующую формулировку. Например:
«Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers» (НДС уплачивает заказчик услуги).

Что важно помнить?

• Убедитесь, что ваш клиент имеет действующий VAT-номер, который можно проверить через VIES.
• Сделка должна быть отражена в налоговой отчётности, включая Zusammenfassende Meldung в Германии.

Выставление счет (за пределами ЕС)

1. Счета для клиентов за пределами ЕС ( Reverse Charge)

Если вы предоставляете услуги клиентам, находящимся за пределами ЕС, вы освобождаетесь от уплаты НДС в Германии. Это обусловлено положением § 4 Nr. 1a UStG (Закон о налоге на добавленную стоимость).

На счёте необходимо указать, что данная операция освобождена от НДС. Пример формулировки:
«Umsatzsteuerfrei nach § 4 Nr. 1a UStG.»

2. Курсы валют

Если счёт выставляется в валюте, отличной от евро, следует:

• Указать курс валюты на момент выставления счёта.
• Уточнить, что оплата должна быть произведена в евро или эквивалентной сумме в указанной валюте.
  Пример: «Zahlung in Euro oder in der angegebenen Fremdwährung zum aktuellen Wechselkurs.»

Шаблон для выставления счета

https://www.lexware.de/fileadmin/noindex-follow/wissen-tipps/vorlagen/lexware_rechnung_freiberufler_mustervorlage.odt

Так же важно отместить что в Бухгалтерском ПО и онлайн банках для бизнеса есть уже встроенный функционал по выставлению счетов, где достаточно заполнить недостающие поля.

Пример из getsorted:

Выставление счетов через сайт и онлайн платформы

1. Что такое Stripe и как он работает?

Stripe — это онлайн-платежная платформа, которая позволяет бизнесам и фрилансерам легко принимать платежи через Интернет. Stripe поддерживает разнообразные методы оплаты, включая кредитные и дебетовые карты, банковские переводы, и локальные способы оплаты, такие как Sofort и Giropay, что особенно актуально для фрилансеров в Германии.

Основное преимущество Stripe — это простота и гибкость. С помощью Stripe вы можете легко выставлять счета, принимать платежи и управлять финансовыми операциями, не сталкиваясь со сложностями традиционных банковских систем.

2. Преимущества использования Stripe для фрилансеров

• Легкость интеграции: Stripe предлагает простую интеграцию с веб-сайтами и платформами, такими как WordPress, WooCommerce, или даже с самописными сайтами через API. Если у вас нет сайта, вы все равно можете использовать Stripe для создания платежных ссылок или выставления счетов.
• Поддержка различных платежных методов: Stripe позволяет принимать платежи различными методами, включая:
  • Кредитные и дебетовые карты (Visa, MasterCard, American Express и др.)
  • Банковские переводы (SEPA)
  • Локальные способы оплаты, популярные в Германии (Sofort, Giropay)
  • Мобильные платежи (Apple Pay, Google Pay)
• Высокий уровень безопасности: Stripe соответствует стандартам PCI-DSS и использует передовые технологии шифрования для защиты данных платежей. Это дает вашим клиентам уверенность в безопасности их данных.
• Автоматизация процесса платежей: Stripe предоставляет возможность автоматической выставки счетов, отправки напоминаний о платежах и регулярных списаний, что особенно полезно для фрилансеров, работающих на основе подписки или долгосрочных контрактов.
• Мультивалютность: Stripe позволяет принимать платежи в более чем 135 валютах, что упрощает работу с клиентами из разных стран.

3. Как настроить Stripe для приема платежей

Регистрация и настройка аккаунта

1. Создайте учетную запись на Stripe: Перейдите на stripe.com и зарегистрируйтесь. Вам потребуется предоставить информацию о вашем бизнесе, такую как название, адрес, тип деятельности, и банковские реквизиты для вывода средств.
2. Пройдите процесс верификации: Stripe требует подтверждения личности и банковской информации. Для этого вам нужно будет загрузить документы, удостоверяющие вашу личность (например, паспорт или ID-карту), а также указать действующий банковский счет.

Настройка платежных методов

1. Выбор методов оплаты: В своем аккаунте Stripe перейдите в раздел “Payments” и выберите методы оплаты, которые вы хотите предложить своим клиентам. Для немецких клиентов полезно настроить SEPA Direct Debit, Sofort, Giropay и другие популярные в Германии способы оплаты.
2. Интеграция с вашим веб-сайтом: Если у вас есть веб-сайт, Stripe предоставляет готовые решения для интеграции, такие как плагины для WordPress/WooCommerce или конструкторы сайтов. Если вы разрабатываете свой сайт самостоятельно, Stripe API предоставляет полный набор инструментов для создания кастомизированного процесса оплаты.
3. Создание платежных ссылок: Если у вас нет веб-сайта, вы можете использовать функциональность “Payment Links” в Stripe. Эта функция позволяет создать уникальную ссылку для оплаты, которую можно отправить клиенту по электронной почте или через мессенджеры.

4. Выставление счетов и получение платежей

1. Создайте счет: В Stripe есть функция для создания и отправки счетов клиентам. Это особенно удобно для фрилансеров, поскольку вы можете настроить шаблон счета, указать описание услуг, количество, и применить налог (если применимо).
2. Получение платежа: После отправки счета клиенту Stripe уведомит вас, когда платеж будет произведен. Средства зачисляются на ваш Stripe-счет, и затем вы можете вывести их на свой банковский счет.
3. Автоматизация: Stripe позволяет настроить автоматическое списание, что идеально подходит для регулярных платежей, например, при работе на основе подписки или периодических платежей за услуги.

5. Комиссии и вывод средств

• Комиссии: Stripe взимает комиссию за каждую транзакцию. Для европейских карт комиссия составляет 1,4% + €0,25 за транзакцию, для неевропейских карт — 2,9% + €0,25. Дополнительные комиссии могут взиматься за определенные виды платежей, такие как международные переводы.
• Вывод средств: Средства можно выводить на ваш банковский счет автоматически по расписанию (ежедневно, еженедельно, ежемесячно) или вручную. Обычно средства поступают на банковский счет в течение 2–7 дней.

6. Особенности использования Stripe в Германии

• Налогообложение: В Германии фрилансеры обязаны указывать НДС (Mehrwertsteuer) в счетах клиентам, если ваш годовой доход превышает определенный порог. Stripe позволяет автоматически добавить налог на добавленную стоимость к вашим счетам. Не забудьте проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы правильно настроить систему в соответствии с требованиями немецкого налогового законодательства.
• Локальные способы оплаты: Stripe поддерживает популярные в Германии методы оплаты, такие как SEPA Direct Debit, Giropay, и Sofort, что делает оплату для ваших клиентов более удобной.
• Бухгалтерский учет Платформа предоставляет детализированные отчеты о транзакциях, что облегчает ведение бухгалтерии и подготовку к подаче налоговой декларации. Также доступна интеграция с популярными системами учета, такими как DATEV, Xero и QuickBooks.

7. Практические советы по работе со Stripe

• Тестирование: Перед тем как начать принимать платежи от клиентов, протестируйте процесс оплаты с помощью режима “Test Mode” в Stripe. Это позволит убедиться, что все настроено правильно и платежи будут проходить без сбоев.
• Используйте отчеты: Stripe предоставляет подробные отчеты о транзакциях, что упрощает управление финансами и подготовку к налоговой отчетности.
• Поддержка клиентов: Stripe предлагает обширную базу знаний и службу поддержки, к которой можно обратиться в случае возникновения вопросов или проблем.

Что такое Wise Business и как он работает?

Wise Business – это онлайн-сервис, который позволяет фрилансерам и компаниям отправлять и получать международные платежи, используя реальные обменные курсы. Это означает отсутствие скрытых комиссий и наценок на конвертацию валют. Платформа поддерживает мультивалютные счета, что делает ее идеальной для тех, кто работает с клиентами по всему миру.

Сервис особенно полезен для бизнеса, который регулярно выставляет счета в разных валютах. Wise Business упрощает процесс оплаты и делает его прозрачным как для отправителя, так и для получателя.

Преимущества использования Wise Business для фрилансеров

1. Низкие комиссии Wise Business взимает фиксированную комиссию и процент от суммы перевода. Это гораздо дешевле, чем традиционные банковские переводы или использование кредитных карт.
2. Мультивалютные счета Вы можете создать виртуальные счета в более чем 40 валютах, включая евро (EUR), доллары США (USD), британские фунты (GBP) и другие. Это удобно для работы с клиентами из разных стран, так как вы избегаете лишних затрат на конвертацию.
3. Выставление счетов Платформа позволяет создавать профессиональные счета-фактуры с указанием стоимости услуг в нужной валюте. Клиенты могут легко оплатить их банковским переводом или картой.
4. Реальные курсы обмена Wise использует среднерыночные курсы без наценок, что позволяет экономить на международных переводах.
5. Интеграция с бухгалтерскими системами Сервис поддерживает интеграцию с такими инструментами, как Xero и QuickBooks, что упрощает ведение финансовой отчетности.

Как настроить Wise Business для приема платежей

1. Регистрация аккаунта Зарегистрируйтесь на сайте Wise Business, предоставив информацию о вашем бизнесе. Процесс регистрации включает верификацию личности и документов компании.
2. Добавление валют После регистрации вы можете открыть мультивалютный счет и настроить его под нужды вашего бизнеса.
3. Выставление счетов Используйте платформу для создания счетов, указав описание услуги, стоимость и валюту. Счет можно отправить клиенту по электронной почте.
4. Подключение банковского счета Для вывода средств привяжите банковский счет к платформе. Wise позволяет отправлять деньги в 80+ странах.

Комиссии и сроки вывода средств

Wise Business взимает:

• Фиксированную комиссию: например, €0,50 за перевод.
• Процент от суммы перевода: для большинства валют он варьируется от 0,35% до 1%.

Вывод средств на банковский счет обычно занимает от нескольких минут до 1-2 рабочих дней.

Особенности использования Wise Business в Германии

Работа с международными платежами в Германии имеет свои нюансы. Wise Business помогает эффективно решать вопросы, связанные с налоговым учетом, локальными требованиями и удобством для клиентов. Вот ключевые особенности:

1. Поддержка SEPA-платежей

SEPA (Single Euro Payments Area) – это стандарт для банковских переводов в странах ЕС, который обеспечивает быстрые и удобные транзакции в евро. Wise полностью поддерживает SEPA-платежи, что дает следующие преимущества:

• Быстрые переводы: Средства обычно поступают в течение одного рабочего дня.
• Низкие комиссии: В отличие от традиционных банков, Wise взимает минимальные сборы за такие переводы.
• Простота работы: Нет необходимости указывать IBAN вручную – система автоматически проверяет и упрощает процесс отправки.

2. Соответствие налоговым требованиям

В Германии все компании и фрилансеры обязаны учитывать налоговые аспекты при выставлении счетов. Wise предоставляет функции, которые упрощают соблюдение местного законодательства:

• Включение НДС (Mehrwertsteuer): В счете можно указать налоговую ставку (обычно 19% или 7%) и четко выделить сумму НДС. Это особенно важно для клиентов, зарегистрированных как юридические лица.
• Экспорт отчетов: Платформа позволяет экспортировать данные о транзакциях за любой период, что удобно для подачи налоговой декларации или подготовки к проверке.
• Поддержка локальных налоговых кодов: Возможность указания налогового номера (Steuernummer) или идентификатора НДС (USt-IdNr) непосредственно в шаблоне счета.

3. Работа с клиентами в Германии

Для клиентов в Германии важно использовать популярные и привычные методы оплаты. Wise предлагает удобные решения:

• SEPA Direct Debit: Это автоматическое списание средств с банковского счета клиента, что удобно для подписочных моделей или регулярных платежей.
• Локализация интерфейса: Система доступна на немецком языке, а счета и уведомления можно отправлять на немецком, что повышает доверие клиентов.
• Поддержка различных валют: Несмотря на работу в Германии, многие фрилансеры работают с клиентами из других стран. Wise позволяет выставлять счета в EUR, GBP, USD и многих других валютах, что исключает дополнительные конверсии для клиента.

4. Учет валютных переводов

Фрилансеры, работающие с международными клиентами, часто сталкиваются с необходимостью конвертации валют. В Германии важно:

• Указывать точную сумму в валюте клиента и её эквивалент в EUR, если это требуется для налоговой отчетности.
• Использовать среднерыночный курс для избежания дополнительных расходов. Wise автоматически отображает курс конвертации и комиссию, делая процесс прозрачным.

5. Автоматизация бухгалтерии

Ведение бухгалтерии в Германии может быть сложным процессом, особенно для фрилансеров. Wise предлагает интеграцию с бухгалтерскими системами, такими как DATEV, Xero, и QuickBooks, что позволяет:

• Автоматически синхронизировать транзакции.
• Отмечать оплаченные счета и отслеживать задолженности.
• Готовить данные для налоговой декларации без необходимости ручного учета.

6. Интеграция с немецкими банками

Для вывода средств или оплаты клиентам вы можете привязать к Wise банковский счет в немецком банке. Это гарантирует:

• Быстрый вывод средств: Средства обычно поступают в течение 1-2 рабочих дней.
• Простую привязку IBAN: Платформа поддерживает все немецкие банки, что упрощает процесс настройки.

7. Практическая помощь для фрилансеров

Wise активно обновляет свою базу знаний и предоставляет специализированные инструкции для фрилансеров в Германии:

• Рекомендации по выставлению счетов.
• Советы по управлению мультивалютными счетами.
• Информация о налоговых правилах и отчетности в Германии.

8. Отчетность для Finanzenamt

Wise позволяет подготовить всю необходимую информацию для подачи отчетности в налоговую службу Германии (Finanzamt):

• Скачать все транзакции за год в удобном формате (CSV или PDF).
• Указать идентификаторы счетов для удобной сортировки доходов.
• Включить детали конверсии валют, если платежи получены в разных валютах.

Практические советы по работе с Wise Business

• Мультивалютные счета: Используйте их для минимизации расходов на конвертацию валют.
• Автоматизация бухгалтерии: Интеграция с Xero и QuickBooks ускорит процесс учета финансов.
• Тестирование системы: Перед отправкой первого счета клиенту протестируйте функционал платформы.

Годовая отчетность

Годовая отчетность является важной частью работы фрилансера в Германии. Подготовка отчетности включает в себя сбор всех финансовых данных за год, подачу налоговой декларации и соблюдение установленных законом сроков. Для фрилансеров, использующих EÜR (Einnahmenüberschussrechnung) — упрощенную систему учета доходов и расходов, правильная подготовка и подача отчетности помогает избежать проблем с налоговой службой.

1.1. Подготовка годового отчета

Подготовка годового отчета начинается с систематизации всех финансовых документов и их корректного учета. Важно собрать и обработать:

• Доходы: Все полученные доходы за год, включая счета, которые вы выставили клиентам, и полученные платежи.
• Расходы: Включают аренду офиса, расходы на оборудование, поездки, профессиональные обучения, а также любые другие расходы, связанные с ведением бизнеса.
• Амортизация активов: Если вы приобрели оборудование или транспортные средства, их стоимость может списываться в течение нескольких лет.

Для подготовки годового отчета можно использовать различные платформы для ведения бухгалтерии, такие как LexOffice, SevDesk или Getsorted. Эти программы упрощают сбор данных и помогают организовать бухгалтерию в удобном формате. Такие сервисы автоматически формируют отчеты, синхронизируют данные с банковскими счетами и подготавливают документы для налоговой декларации.

1.2. Заполнение налоговой декларации

Заполнение налоговой декларации — важный этап, который необходимо завершить до конца установленного срока. Основные формы для подачи:

• Anlage EÜR – для учета доходов и расходов;
• Einkommensteuererklärung – декларация по подоходному налогу;
• Umsatzsteuererklärung – декларация по НДС, если вы зарегистрированы как плательщик НДС;
• Gewerbesteuererklärung – декларация по налогу на предпринимательство (если применимо).

Программы для автоматизации заполнения отчетности

• ELSTER: Официальный портал немецкой налоговой службы для подачи деклараций онлайн.
• LexOffice: Облачная платформа для ведения бухгалтерии и подготовки налоговой отчетности, которая помогает автоматизировать процессы.
• SevDesk: Предоставляет простые инструменты для ведения бухгалтерии, создания счетов и подачи налоговых деклараций.
• Getsorted: Еще один удобный сервис для фрилансеров, позволяющий легко управлять финансами и подготовкой отчетности.

Эти платформы позволяют легко интегрировать данные о доходах и расходах, автоматически формируют необходимые документы и могут помочь избежать ошибок в заполнении налоговой декларации.

1.3. Сроки подачи отчетности

Фрилансерам важно соблюдать сроки подачи отчетности, чтобы избежать штрафов. Основные сроки следующие:

• До 31 июля следующего года, если вы подаете декларацию самостоятельно.
• До 28 февраля следующего года, если вы работаете с налоговым консультантом.

Пример: если вы подаете налоговую отчетность за 2023 год, то крайний срок подачи при самостоятельной подаче — 31 июля 2024 года, а если вы пользуетесь услугами налогового консультанта, срок продлевается до 28 февраля 2025 года​(

Соблюдение этих сроков позволяет избежать штрафов и проблем с налоговой службой, а использование специализированных платформ для ведения бухгалтерии упрощает процесс подготовки и подачи отчетности.

ПО для Бухгалтерии

Фрилансерам в Германии необходимо эффективно управлять своими финансовыми потоками и налогами. Бухгалтерские программы позволяют автоматизировать процессы, что значительно упрощает работу. Ниже рассмотрены семь популярных решений, которые идеально подходят для фрилансеров.

1.Lexoffice

Lexoffice — одно из наиболее популярных облачных решений для автоматизации бухгалтерии. Оно подходит для фрилансеров и малого бизнеса, предоставляя возможность интеграции с банками и автоматизации налогообложения. Поддерживает создание годовой отчётности EüR и интеграцию с системами ELSTER и DATEV.

• Поддерживаемые банки: Qonto, N26, Commerzbank, ING, Finom,Kontist..
• Стоимость: от €6.90 до €29.90 в месяц.

Плюсы:

• Простота использования.
• Интеграция с банковскими системами.
• Автоматический расчёт налогов и учёт НДС.

2. SevDesk

SevDesk — облачная бухгалтерская программа, которая помогает автоматизировать ведение учёта, создание счетов и налоговую отчётность. Она также интегрируется с множеством банков и системой DATEV.

• Поддерживаемые банки: Sparkasse, Deutsche Bank, Commerzbank, Volksbank, N26, Finom,Kontist.
• Стоимость: от €8.90 до €42.90 в месяц.

Плюсы:

• Мобильное приложение.
• Интеграция с 3000+ банками.
• Возможность сканирования квитанций.

3. Lexware

Lexware — это десктопное решение, подходящее для фрилансеров и малого бизнеса. Оно поддерживает двойную бухгалтерию и расчёт заработных плат, что делает его идеальным для тех, кто работает с большим количеством транзакций.

• Поддерживаемые банки: Volksbank, Postbank, Sparkasse, Finom,Kontist.
• Стоимость: от €19.90 до €71.80 в месяц.

Плюсы:

• Поддержка двойной бухгалтерии.
• Расчёт зарплат.

4. FastBill

FastBill предлагает автоматизацию учёта для малого бизнеса и фрилансеров, а также интеграцию с банковскими системами и сервисами. С помощью FastBill можно легко вести учёт квитанций, создавать счета и управлять налогами.

• Поддерживаемые банки: Deutsche Bank, N26, Postbank, Sparkasse.
• Стоимость: от €9 до €53 в месяц.

Плюсы:

• Автоматизация финансовых процессов.
• Простота использования.

5. Sage 50

Sage 50 — это комплексное решение для бухгалтерии, которое также поддерживает интеграцию с платёжными системами и онлайн-магазинами. Это делает его подходящим как для фрилансеров, так и для малого бизнеса.

• Поддерживаемые банки: Commerzbank, PayPal, Stripe.
• Стоимость: от €30 до €40 в месяц.

Плюсы:

• Поддержка онлайн-магазинов.
• Интеграция с платёжными системами.

6. BuchhaltungsButler

BuchhaltungsButler предлагает автоматизацию учёта и интеграцию с банками и системами налоговой отчётности, такими как DATEV и ELSTER. Программа подходит для автоматизации рутинных бухгалтерских задач.

• Поддерживаемые банки: DATEV, Sparkasse, Deutsche Bank, Volksbank.
• Стоимость: от €34.95 до €79.95 в месяц.

Плюсы:

• Поддержка автоматического сканирования и учёта документов.

7. WISO Mein Büro

WISO Mein Büro предлагает как десктопную, так и облачную версии для управления бухгалтерией. Она поддерживает интеграцию с банковскими системами и платёжными сервисами.

• Поддерживаемые банки: Commerzbank, Sparkasse, Postbank, Finom,Kontist..
• Стоимость: от €14.90 до €139.90 в месяц.

Плюсы:

• Обширные возможности для отчётности.
• Интеграция с ELSTER.

Getsorted

Getsorted — это ещё одно облачное решение, разработанное специально для фрилансеров и малого бизнеса в Германии. Оно помогает автоматизировать ведение бухгалтерии и налоговых отчётов, облегчая процесс подачи годовой отчётности EüR через интеграцию с ELSTER.

Особенности:

• Полная автоматизация налогов и подачи деклараций.
• Интеграция с банковскими системами и автоматическое получение транзакций.
• Поддержка EüR и USt (налог на добавленную стоимость).

Поддерживаемые банки: N26, Deutsche Bank, Commerzbank, Sparkasse, Finom,Kontist..

Стоимость: от €8 в месяц.

Accountable

Accountable — облачное приложение для бухгалтерии, специально разработанное для фрилансеров и самозанятых в Германии. Оно помогает автоматизировать учёт доходов и расходов, создавать счета, подавать налоговые декларации и интегрируется с немецкими налоговыми стандартами.

• Поддерживаемые банки: N26, Commerzbank, Deutsche Bank, Sparkasse и другие.
• Стоимость: Бесплатный базовый план или от €7.50 до €24.50 в месяц за премиум-функции.

Плюсы:

• Удобное мобильное приложение.
• Простая интеграция с банковскими счетами.
• Автоматическое заполнение налоговых деклараций.
• Напоминания о налоговых сроках.

Сравнительная таблица Бухгалтерского ПО